Un asesor fiscal o asesoría de clínicas dentales debe tener un conocimiento específico en las siguientes áreas:
Optimización fiscal relativa al impuestos sobre la renta (IRPF)
Un asesor fiscal especializado en clínicas dentales debe conocer los impuestos sobre la renta aplicables al sector dental, como por ejemplo el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas o el Impuesto sobre la Renta de las Personas Jurídicas. Algunos consejos de optimización fiscal en el caso del impuesto de la renta son los siguientes:
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- Aprovechar las deducciones fiscales: Un dentista puede pagar menos Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) aprovechando las deducciones fiscales disponibles. Por ejemplo, el dentista puede deducirse las cantidades que invierta en su formación profesional o las cantidades que invierta en material sanitario.
- Optar por una forma jurídica favorable: Un dentista puede pagar menos IRPF optando por una forma jurídica favorable. Por ejemplo, si el dentista decide crear una sociedad, podrá aprovechar la tributación a tipo reducido del 15% en los beneficios obtenidos.
- Gestionar bien los ingresos y gastos: Un dentista puede pagar menos IRPF gestionando bien sus ingresos y gastos. Por ejemplo, el dentista puede optar por realizar compras o puede optar por realizar inversiones que le permitan deducirse parte de los beneficios obtenidos.
Optimización fiscal relativa al impuesto sobre sociedades (IS)
Una asesoría de clínicas dentales debe conocer la normativa fiscal aplicable al sector dental, como por ejemplo la Ley del Impuesto sobre Sociedades. Supongamos que un dentista ha obtenido unos beneficios de 50.000 euros durante el año y ha decidido crear una sociedad para gestionar su actividad. El Impuesto de Sociedades es del 15%, por lo que el dentista deberá pagar un impuesto de 7.500 euros (50.000 x 15%). Sin embargo, el dentista puede optimizar su tributación si decide realizar inversiones en su clínica dental que le permitan deducirse una parte de los beneficios obtenidos. Por ejemplo, si el dentista decide invertir en equipamiento dental por valor de 10.000 euros, podrá deducirse esa cantidad de los beneficios obtenidos y, por tanto, el impuesto a pagar sería de 6.500 euros (50.000 – 10.000 x 15%). De esta forma, el dentista ha podido optimizar su tributación y ahorrar 1.000 euros en el Impuesto de Sociedades.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Un asesor fiscal especializado en clínicas dentales debe conocer los impuestos sobre el consumo aplicables al sector dental, como por ejemplo el Impuesto sobre el Valor Añadido. Los dentistas no están sujetos al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en la mayoría de los casos debido a que su actividad se considera exenta de este impuesto. Según la normativa fiscal, están exentos del IVA las prestaciones de servicios médicos, quirúrgicos y de enfermería, siempre que se realicen por profesionales sanitarios. Por tanto, los dentistas, al ser profesionales sanitarios, no están sujetos al IVA en la mayoría de los casos. Sin embargo, hay algunas excepciones en las que los dentistas sí estarían sujetos al IVA, como por ejemplo en el caso de la venta de productos o la prestación de servicios no relacionados con la actividad médica. En esos casos, el dentista debería aplicar el IVA de forma normal.
Por ejemplo, en el caso del IVA intracomunitario, cuando las clínicas compran materiales de la marca Invisalign, es totalmente necesario que la sociedad o el autónomo esté dado de alta como operador intracomunitario, de lo contrario no se podrá deducir el IVA de dichas compras.
Regímenes fiscales especiales
Una asesoría de clínicas dentales debe conocer los diferentes regímenes fiscales especiales que existen, como por ejemplo el régimen de estimación directa o el régimen simplificado de tributación. Por ejemplo, el régimen de estimación directa es un régimen fiscal que se aplica a las personas físicas o entidades que no tienen una actividad empresarial o profesional de forma habitual, es decir, que no tienen una actividad constante a lo largo del año. Este régimen se aplica en casos en los que los ingresos obtenidos no superan los 25.000 euros anuales.
Por otro lado, el régimen simplificado de tributación es un régimen fiscal que se aplica a las personas físicas o entidades que tienen una actividad empresarial o profesional de forma habitual, es decir, que tienen una actividad constante a lo largo del año. Este régimen se aplica en casos en los que los ingresos obtenidos superan los 25.000 euros anuales.
En el caso de un dentista, si su actividad es constante a lo largo del año y sus ingresos superan los 25.000 euros anuales, debería aplicar el régimen simplificado de tributación. Sin embargo, si su actividad no es constante a lo largo del año y sus ingresos no superan los 25.000 euros anuales, debería aplicar el régimen de estimación directa.
Impuestos sobre el patrimonio
Un asesor fiscal especializado en clínicas dentales debe conocer los impuestos sobre el patrimonio aplicables al sector dental, como por ejemplo el Impuesto sobre el Patrimonio o el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
Asesoramiento legal
Un asesor fiscal especializado en clínicas dentales debe tener conocimientos en asesoramiento legal y saber cómo gestionar problemas legales que puedan surgir en el sector dental, como por ejemplo la elaboración de contratos o la solución de conflictos con clientes o proveedores. Para más información sobre este apartado puedes leer nuestra entrada sobre cómo elegir un abogado para tu clínica dental.
¿Qué ofrecemos en Traspaso Dental?
En Traspaso Dental ofrecemos una amplia gama de servicios de asesoría fiscal para clínicas dentales que buscan optimizar su tributación. Nuestro equipo de profesionales está especializado en el sector dental y conoce en profundidad todos los aspectos relacionados con la tributación de clínicas dentales.
Entre nuestros servicios de asesoría fiscal destacamos:
- Análisis de la situación fiscal de la clínica dental: Realizamos un análisis exhaustivo de la situación fiscal de la clínica dental, identificando las oportunidades de optimización y detectando posibles errores o desajustes.
- Asesoramiento sobre la forma jurídica más adecuada: Te asesoramos sobre la forma jurídica más adecuada para tu clínica dental, teniendo en cuenta aspectos como el volumen de ingresos, el número de trabajadores y el perfil del propietario.
- Optimización de la tributación: Te asesoramos sobre cómo optimizar la tributación de tu clínica dental a través de la aplicación de deducciones fiscales, la elección del régimen fiscal más beneficioso o la realización de inversiones que te permitan reducir tus beneficios.
- Gestión de la documentación fiscal: Nos encargamos de gestionar toda la documentación fiscal de tu clínica dental, realizando la declaración de la renta, el Impuesto sobre el Patrimonio o el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Si quieres optimizar la tributación de tu clínica dental, no dudes en contactarnos.
